山西省汾阳医院针对审计发现问题整改公告

山西省汾阳医院于2025年6月25日收到吕审委办发【2025】5号、【2024】9号及吕审委办函【2025】3号文件后，按照文件精神落实，具体情况如下：

一、文件中提到截至2025年3月底单位审计发现已到整改期未整改问题通报表中分阶段整改类问题为2023年度、个数1个，整改公告如下：

应收未收5个县（市、区）

核酸检测费用1442.42万元问题

原因分析：2024年经济运行增速放缓，县（市、区）级财政趋于紧张，已无偿还2023年度债务能力。

整改类型：分阶段整改

整改措施：我院已于2024年1月22日第三次发函致汾阳市、孝义市、文水县、交城县、离石区人民政府要求支付相关核酸检测费用。2023年6月份收到孝义市人民政府按检测成本计算的检测费用216552元，余款844248元尚未支付。2024年3月30日，汾阳市人民政府责成汾阳市卫健局与我院核实确认核酸检测工作量，为下一步支付检测费用进行准备。

整改责任人：杨跃民

整改计划：我院进一步加大沟通催收力度，必要时采取诉讼方式解决。

二、文件中提到截至2025年3月底单位审计发现持续整改问题进度情况表通报表中未采取持续成效问题个数为2021年21个、2023年2个，具体情况为：

2025年4月18日山西省汾阳医院办公室收到市发【2025】3号文件后，针对相关问题汾阳医院审计科多次与市审计局相关科室领导沟通，严格对账销号，截至2025年6月25日审计发现未采取持续成效问题个数实为2021年2个、2023年2个。整改公告如下：

（一）2021年问题2个：

A  关于“部分人员未按规定缴纳集体社保费用和住房公积”审计问题的整改情况

1、原因分析：医院近年来一直在努力规范员工社保问题，分类分批通过同工同酬、提升待遇等形式逐步解决了大部分编外人员的养老、医疗保险缴纳遗留问题，但受编制外用工无财政经费支持、医院运营负担重等条件制约，未能全员全部缴纳。

2、整改类型：长期整改

3、整改情况和整改措施：山西省汾阳医院于2023年7月起为656名编外用工人员缴纳工伤保险。通过2023年公开招聘工作，在2024年3月解决了14名编外人员入编问题。今后将继续分批逐步解决编外人员同工同酬、提升待遇和社保缴纳问题。经上级部门同意后，计划在2024年年底前争取开展一次院内同工同酬和提升待遇工作。在资金允许的条件下，争取逐步解决编外人员住房公积金和社保缴纳事宜。

4、整改计划：

1）医院招聘编制用工时，在政策允许的范围内积极解决编外人员入编问题，一并解决社保缴纳事宜。

2）通过院内逐年选拔视同工、提升待遇方式，缴纳养老、医疗、生育、工伤等社保。

3）通过第三方派遣公司分流部分辅助性岗位编外人员，缴纳养老、医疗、生育、工伤等社保。

4）部分超过养老保险缴纳年龄的编制外用工，探索通过一次性补偿等方式妥善解决。

5）在资金充裕，保证医院可持续发展的前提下，争取为编外职工缴纳住房公积金。

B  山西省汾阳医院对吕审财报【2021】56号往来款项问题的说明及整改情况

根据吕梁市审计局《审计报告》吕审财报【2021】56号第三条第（十）小条中：往来款项清理不及时，涉及金额5100.58：万元。

问题情况如下：截至2020年底，未及时清理应收款3182.36万元，其中应收账款—单位部分26076895.61元、历年个人欠费5746704.39元；未及时清理应付账款——应付库存物资1918.22万元。

整改措施：

1、剖析问题根源，明确整改方向

我们针对往来款管理存在诸多痛点，从对账环节、核销流程环节、从责任划分维度、风险防控层面，全院上下各部门及时采取有效措施，减少坏账隐患。

 2、多维度整改举措，构建长效管理机制

 （1）健全制度体系，规范管理流程

完善《往来款管理制度》，明确应收账款、应付账款、其他应收、应付款等科目的核算标准和核销要求，细化审批流程，杜绝违规操作，提升管理效率与数据准确性。

 （2）强化对账管理，确保账实一致

财务部门与供应商、客户核对往来账目，经双方确认后及时调整账务，避免问题积压，确保账实一致。

（3）加速核销清理，盘活存量资金

对历史往来款专项清理，确保款项及时核销。对确实无法收回或支付的款项，严格按照会计准则履行审批程序后进行账务处理。

通过系统性、针对性的整改措施，我院有效解决往来款管理中的问题。

收回情况如下：从2021年8月——2022年3月

1、清理各种应收款21429854.94元

（1）收回应收单位部分20827562.39元

预付账款—其他预付款：（1）四川港通医疗设备公司1140000元；（2）汾阳市劳动和社会保障局876500元；（3）广东华展家具制造有限公司234600元；（4）山西中诺锐浮有限公司114900元；（5）三通天然气公司622530.44元，合计2988530.44元。

应收账款—应收医疗款—单位欠费14475280.51元。

其他应收款—单位往来3363751.44元。

（2）收回应收个人欠款602292.55元

应收账款—应收医疗款245909.98元

其他应收款—个人往来356382.57元

2、清理应付账款292718992.5元

应付账款—应付库存物资232961529.99元

        —应付固定资产59757462.51元

（二）2023年问题2个

A  部分人员未按规定缴纳集体社保和住房公积金问题

原因分析：医院近年来一直在努力规范员工社保问题，分类分批通过同工同酬、提升待遇等形式逐步解决了大部分编外人员的养老、医疗保险缴纳遗留问题，但受编制外用工无财政经费支持、医院运营负担重等条件制约，未能全员全部缴纳。

整改类型：长期整改

整改措施：2023年7月起为656名编外用工人员缴纳工伤保险。通过2023年公开招聘工作，在2024年3月解决了14名编外人员入编问题。今后将继续分批逐步解决编外人员同工同酬、提升待遇和社保缴纳问题。经上级部门同意后，计划2024年年底前争取开展一次院内同工同酬和提升待遇工作。在资金允许的条件下，争取逐步解决编外人员住房公积金和社保缴纳事宜。

整改计划： 从2024年7月23日起至2026年12月。

1、医院招聘编制用工时，在政策允许的范围内积极解决编外人员入编问题，一并解决社保缴纳事宜。

2、通过院内逐年选拔视同工、提升待遇方式，缴纳养老、医疗、生育、工伤等社保。

3、通过第三方派遣公司分流部分辅助性岗位编外人员，缴纳养老、医疗、生育、工伤等社保。

4、部分超过养老保险缴纳年龄的编制外用工，探索通过一次性补偿等方式妥善解决。

5、在资金充裕，保证医院可持续发展的前提下，争取为编外职工缴纳住房公积金。

B  人员结构不合理，部分编制闲置问题

整改类型：长期整改

整改措施：加大人才招聘引进频次，2023年10月23日发布《山西省汾阳医院2023年度公开招聘工作人员公告》，计划招聘30名紧缺岗位人才，经考试、体检考察、公示等相关程序，2024年3月29日市人社局发文同意聘用24名；2024年2月27日发布《吕梁市2024年度公立医院校园招聘公告》，计划招聘50名应届毕业生，经考试、体检考察、公示等相关程序，拟聘用22名，后续聘用手续正在办理中。我院计划在2024年再开展一次招才引智工作，岗位表已报，拟招聘14人，相关工作正在进行中。今后将继续加大编制人员招聘力度，争取每年开展2次公开招聘工作，逐步扭转编制闲置问题。

通过2023年公开招聘工作，在2024年3月解决了14名编外人员入编问题。现行条件下很难解决全部编外人员的编制问题，我院将积极与上级部门沟通，探索通过招聘的途径，将专业技术人才的编制问题逐步解决；通过第三方派遣公司分流部分辅助性岗位编外人员；积极向市委市政府请示，加大对医疗卫生人才的引进优惠政策力度，让人才引得进、留得住。

整改计划： 自2024年7月23日起至2027年12月底。

1、积极向上级部门申请增加编制，争取同医院床位相匹配的人员编制以满足医院发展需求；

2、加大编制内人才招聘引进频次，在2024年度计划自主公开招聘30名工作人员的基础上，2027年底前招聘引进121名编制人员：2024年招聘引进30名左右、2025年招聘引进35名左右，2026年招聘引进36名左右、2027年招聘引进20名左右。

3、医院招聘编制用工时，在政策允许的范围内积极解决目前编外人员的入编问题。

4、分流部分辅助性岗位编外人员到第三方劳务派遣公司。

5、积极与上级部门沟通，探索通过引进的途径，解决部分高学历、高职称专技人才的编制，使人才结构更趋合理。

我院将以审计整改为契机，进一步加强医院管理，完善内部控制制度，将各项工作推上一个新的台阶。

                       山西省汾阳医院党委  

2025年6月27日